Что лучше ИП или ООО?

Штрафы:

Значительно больше штрафные санкции у ООО в сравнении с ИП - например, за неприменение ККТ при наличной форме расчетов с покупателями и заказчиками (в зависимости от суммы неприменения) административный штраф составляет не менее 10 000 рублей для индивидуальных предпринимателей и не менее 30 000 рублей для юридических лиц (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Цель деятельности любой компании - это получение дохода (прибыли), поэтому один из главных вопросов при выборе формы организации будущей компании - определиться, что выгоднее (ООО либо ИП) при уплате налогов и других платежей в бюджет. Существует несколько основных различий ИП и ООО:


1. Для ИП существует особая система налогообложения - патент. При использовании патентной системы нет необходимости сдавать отчетность, если ведется только патентная деятельность. Предприниматель ведет только книгу учета доходов, оплачивает страховые взносы ИП за себя, на суммы данных оплат уменьшает стоимость патента (данный порядок действует с 21 г) возмещение цены патента носит заявительный характер! Не по умолчанию!!! Выручка при Патентном виде деятельности для оплаты налога считается не фактическая, а удельная, т е фиксированная государством и субьектами экономическими.

  И 1 % с выручки свыше 300 % страховых взносов при патентном виде деятельности расчитывается исходя не из фактической выручки, а исходя из удельного дохода указанного в патенте.

ЭТО КСТАТИ ЕЩЕ ОДНО ОТЛИЧИЕ МЕЖДУ ИП И ООО!!! !%

При УСН 6 АУСН 8 в ООО данные взносы не оплачиваются их оплачивает именно ИП!!
На данные взносы есть лимиты. Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2022 год не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (275 560 рублей).

Резюмирую!!!! Выгоден при определенном уровне выручки если попадает под патент деят!!! Лимиты есть 60 млн выр в целом по орг и 15 сотр на один патент.

 2. Как уже говорилось выше Индивидуальный предприниматель должен до 31 декабря текущего года оплачивать страховые взносы в фиксированном размере за себя. И 1 % с выручки свыше 300 тыс до 01.07 следующего года.При этом, оплата страховых взносов фиксированного размера и не зависит от наличия финансово-хозяйственной деятельности. Т.е. если Вы зарегистрировали ИП а деятельности нет, то взносы в фиксированном размере все равно придется оплатить
2021 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
2022 34 445 + 1% макс. 275 560 8 766 43 211 + 1%
2023 36 723 + 1% макс. 293 824 9 119 45 842 +

3. При общей системе налогообложения налог на прибыль для ООО равен 20%, а подоходный налог для ИП составляет 13%. В остальном же нет существенной разницы между суммой налогов у ИП и ООО. Они в праве выбрать необходимый им режимов налогообложения, либо совместить несколько режимов.

РЕЗЮМИРУЮ!!! КАК ДЛЯ ООО ТАК И ДЛЯ ИП ДОСТУПНЫ СЛЕДУЮЩИЕ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ!!! :
1. Общая система налогообложения (ОСНО с НДС 20%)
2. Упрощенная система налогообложения (УСН: 6% доход либо 15% доход-расход)
3. Аусн 8 и 20%

И ПАРАЛЛЕЛЬНО С ОСНОВНОЙ СИСТЕМОЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО ОПРЕДЕЛЕННЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП МОЖЕТ ПРИОБРЕСТИ ПАТЕНТ
5. Патентная система налогообложения (ПСН). ????????

Индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счету или в кассе организации в своих личных целях. Все деньги считаются его собственными. ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ДОХОД С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ДАННОМ СЛУЧАЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕННО

Однако, не стоит забывать про комиссию банка –своим клиентам мы всегда даем рекомендации и рассказываем о доступных инструментах для минимизации комиссии банка при перечислении собственных средств ИП на счет физ лица и при выплате дивидендов учредителям – в некоторых случаях ее возможно свести к нулю. Так, к примеру, нужно быть внимательными при использовании корпоративных карту (привязана к расчётному счету ИП)) очень часто при снятии с них наличных денежных средств через терминал взимается комиссия довольно большая.
Что касается ООО - ситуация несколько иная. Для выплаты прибыли (дивидендов) бухгалтерия по запросу учредителя составляет отчёт о финансовых результатах компании (по итогу месяца, года или квартала- сроки и периодичность выплаты дивидендов каждое юридическое лицо решает самостоятельно), выплата осуществляется на основании Протокола Общего собрания участников общества (либо решения единственного участника общества). При выплате дивидендов необходимо удержать НДФЛ и перечислить в бюджет сроком не позднее следующего дня после получения дохода. Ставка 13% для резидентов и граждан стран входящих в ЕАЭС Евроазиатский эеономич союз –Белорусь Казахстан. Если резиденты других стран, то 30% НДФЛ.

Также есть существенные отличия в отчетности ИП и ООО
- так ип в отличии от ооо обьязаны вести только налоговый учет- для усн 6, аусн 8 и патенте это книга учета доходов, при осно и усн 15-аусн 20 это это книга учета доходов и расходов. Если нет сотрудников в штате и договоров ГПХ. При наличии ГПХ и ТД добавляются кадровые отчеты в ПФР ФСС И ИФНС связанные с трудоустройством и выплатами в пользу ГПХ и по ТД.
А ООО обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме всех операций юр лица своего не зависимо от системы налогообложения. ООО составляют ежегодную бухгалтерскую отчетность с отчетом о фин результатах и отчет отправляется данный с 21 г начиная только в эл виде по эцп, отправка на бумаге данного отчета не предусмотрена даже нулевой формы. Поэтому регистрация ООО обязывает также сразу к подключению электронного документооборота с контролирующими органами. Причем с 01.01.22 г ЭЦП выдает на ИП и ООО ИФНС преимущественно записывая на рутокен сертифицированный без возможности копировать.

ИП могут не соблюдать кассовую дисциплину — они освобождены от этой обязанности с июня 2014 года (Указание ЦБ РФ от 11 марта 2014)

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности лицензированной. Лицензии выдаются только на юр лица ООО.

Это такие виды деятельности как:

• Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
• Услуги страхования.
• Банковская деятельность.
• Инвестиционные фонды.
• Деятельность ломбардов.
• Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
• Производство лекарственных средств.
• Частное охранное предприятие

Так как учредителями – владельцами ООО могут быть несколько физ и юр лиц до 50, то ООО логично привлекательнее если компания планирует инвестирование и совместную работу неск собственников
Но и группа ИП могут заключить нотариальный партнерский договор. Но тут фома работы несколько отлична.

Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности. СДАВ ЛИКВИДАЦИОННУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ сроком не позднее 25 ое число месяца следующего за месяцем закрытия, в тот же срок оплатить все налоги и взносы. Гос рег закрытия ИП происходит в течении 5 ти дней рабочих. Закрыть можно и в электронном виде по ЭЦП без посещения нотариуса и ИФНС. При закрытии электронно гос пошлина не оплачиваеться.


Причем при наличии задолженностей перед бюджетом - задолженность ИП ложиться на физ лицо и на закрытие ИП они не влияют.
ЕСЛИ НЕТ СОТР в штате. С сотр нек усложняеться процедура. Необх снять ИП с учетв в ФСС как работодателя и получит справку о отсутствии задолжностей, справку от ПФР об отсутствия задолжностей.

ЛИКВИДАЦИЯ ЖЕ ООО ПО СРОКАМ ЗАНИМАЕ не менее 4-х месяцев).
ГОС ПОШЛИНА ЗА ЗАКРЫТИЕ 800 р

Ликвидировать ООО с долгами перед бюджетом – даже минимальными ИФНС может отказать- поэтому все задолженности необходимо оплатит!!!

Убедиться, что предыдыдущих периодов отчеты все сданы !! Получив письменно уведомление из ПФР и ФСС о том, что задолжностей нет и нет отчетов не сданных
КРОМЕ ЭТОГО ЗАТРАТЫ БУДУТ
- оплата услуг юриста по подготовке форм на заверение у нотариуса, оплата самого нотариуса – это три посещения.
- оплата за публикацию в Вестнике и Фет ресурсе информации о планируемой ликвидации компании
- Необходимо получить ЭЦП Ликвидатору и подключить электронный документооборот с контролирующими органами, т к процедура ликвидации не освобождает ООО от сдачи налоговой, бухгалтерской и прочей отчетности.
- Затраты на бухгалтера за составление промежуточного ликвидационного и ликвидационных балансов
ПРИ ЭТОМ ПРИ ЗНАЧИТЕЛЬНЫХ ВЫРУЧКАХ В ПРЕДЫДУЩИЕ ТРИ ГОДА НЕ ИСКЛЮЧЕНО, что будет назначена выезная налоговая проверка.